株式投資にかかる税金の基本

株式投資の利益には約20.315%の税金がかかります（復興特別所得税を含む）。

口座の種類と確定申告の関係

初心者には「特定口座（源泉徴収あり）」がおすすめ。手間が最小限で、確定申告のミスリスクもありません。

損益通算とは

同じ年の株式売却の利益と損失を合算することです。例えばA銘柄で+50万円、B銘柄で-30万円なら、実際に課税されるのは差し引きの20万円分だけになります。

複数の証券会社を利用している場合、A社の利益とB社の損失を損益通算するには確定申告が必要です（特定口座でも）。

損失の繰越控除（最大3年間）

年間の株式投資の損失は翌年以降3年間繰り越して、将来の利益と相殺できます。

例：2024年に-100万円の損失 → 2025年に+60万円の利益→ 繰越で0円（非課税）。残り-40万円は2026年に繰越。

繰越控除を使うためには確定申告が必要（翌年以降も継続申告が必要）。

配当金の申告と選択

配当金の課税方式は3つから選択できます。

• 申告不要制度：源泉徴収で完結（簡単だが節税なし）
• 申告分離課税：株の売却損と損益通算できる（損失がある年に有効）
• 総合課税：所得税が低い方（課税所得330万円以下）は税率が低くなる場合がある

よくある質問

給与所得者でも確定申告は必要ですか？

特定口座（源泉徴収あり）を使い、複数証券会社の損益通算や繰越控除を使わないなら確定申告は不要です。ただし、損益通算や繰越控除を活用したい場合や、年収2,000万円超の場合は申告が必要です。

外国株（米国株など）の税金は？

米国株の配当金は、米国で10%が源泉徴収された後、さらに日本で20.315%の税金がかかります。ただし確定申告で「外国税額控除」を申告すると、二重課税の一部を取り戻せます。売却益の課税は日本株と同じ約20.315%です。